Kredietrisico

Het kredietrisico richt zich op de kredietwaardigheid (en dus het risicoprofiel) van de tegenpartijen bij financiële transacties. Kredietrisico's gelden bij uitzettingen (verstrekte leningen en beleggingen) en verleende garanties. Deze zijn hieronder in categorieën onderverdeeld en worden vervolgens achter de specificaties toegelicht. Er is thans geen reden om voor het kredietrisico specifieke risicovoorzieningen aan te houden.

De specificatie van de overige instellingen is als volgt, waarbij aangetekend dat de mutaties bij SVN sterk afhankelijk zijn van de vraag naar specifieke leningproducten en aflossingen daarop en de werkelijkheid dus soms flink kan afwijken.

De lening aan Arcade (= doordecentralisatie huisvesting primair onderwijs) per 31 december is gebaseerd op lopende financiering. Met Arcade is een raamovereenkomst gesloten, op basis waarvan zij tegen een op het actuele marktpercentage gebaseerde rente nieuwe financiering kunnen aantrekken, tot het in de overeenkomst genoemde bedrag. In 2025 zal Arcade naar verwachting nieuwe leningen aangaan. Het exacte bedrag zal pas in de loop van het jaar bekend zijn.

Yulius is een partner in de zorgketen (onder andere Jeugdzorg/WMO). Yulius heeft in de afgelopen jaren diverse leningen versneld afgelost. Het is niet uitgesloten dat Yulius hiervoor bij gelegenheid opnieuw zal kiezen. Bij verkoop van de locatie Gezondheidspark is het algeheel aflossen zelfs een verplichting, doch vanwege verlengd gebruik, waar verkoop op korte termijn de intentie was, is dit laatste een lange termijn afspraak geworden. Het kredietrisico is laag; inmiddels is de financiële positie van Yulius zodanig verbeterd dat ze inmiddels onder werking van WfZ valt.

Het grootste risico zit op terugbetalingen van SVN-leningen voor starters/ funderingsherstel en Asbestverwijdering; echter deze risico's op individueel niveau. In de overzichten zijn de financiering van zowel v.v. Dubbeldam als Oranje Wit verwerkt; mede gelet op de omvang van de bedragen. Bij Oranje Wit gaat het nog om een aanname op basis van informatie 2023. De finale raadsbesluitvorming over de aanvullende financieringsbehoefte, onder andere als gevolg van nadien gewijzigde regels rond BOSA subsidie, is op het moment van opstellen van deze paragraaf nog niet afgerond en derhalve ook niet verder verwerkt.