Overheadkosten
In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is gedefinieerd welke lasten en baten onderdeel uitmaken van de paragraaf overhead. Dit onderdeel beoogt het inzicht in de overhead te verbeteren en de onderlinge vergelijkbaarheid tussen gemeenten te bevorderen. De Dordtse overhead heeft voor een gedeelte betrekking op de servicegemeente Dordrecht die de meeste van de PIJOFACH-taken voor de gemeente Dordrecht uitvoert. Daarnaast draagt de gemeente zelf de directe kosten van huisvesting en facilitaire zaken. Tot slot zijn een groot deel van de eigen personeelskosten en de daaraan verbonden algemene kosten overheadkosten. Hiertoe behoren bijvoorbeeld de directie, secretariaat, planning en control en organisatieadvies.
Bedragen x 1.000 | ||
Overheadkosten per onderdeel | Begroot 2025 | Begroot 2024 |
|---|---|---|
Servicegemeente Dordrecht (SGD) | € 21.365 | € 23.364 |
Personeelskosten overhead | € 18.378 | € 17.853 |
Algemene en personeelsgebonden kosten | € 11.205 | € 11.342 |
Huisvesting & Facilitaire Zaken | € 5.055 | € 3.292 |
Subtotaal overheadkosten | € 56.003 | € 55.851 |
Overhead naar grondexploitaties | € -2.343 | € -2.343 |
Totaal overheadkosten | € 53.660 | € 53.508 |
De totale netto overheadkosten in de Begroting 2025 bedragen € 54 miljoen (waarvan € 2,3 miljoen wordt toegerekend aan grondexploitaties en investeringen), waarbij rekening is gehouden met een bijdrage van derden van € 32 miljoen. In onderstaande tabel wordt dit nader gespecificeerd en vergeleken met 2024. De totale exploitatiebegroting van de gemeente Dordrecht bedraagt ongeveer € 687 miljoen in 2025. De netto overhead bedraagt circa 7,8% van de totale exploitatiekosten. De overheadkosten stijgen in 2025 ten opzichte van 2024, dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een de autonome stijging van lonen en prijzen.