Financiële begroting

In de financiële begroting wordt ingegaan op de exploitatie en de balans. Dit met als doel het inzicht in de gemeentelijke financiën te vergroten. Wat betreft de exploitatie wordt daartoe een samenhangend inzicht geboden in de ontwikkeling van de exploitatie vanaf de Perspectiefnota 2025 naar de Begroting 2025.

Vertrekpunt voor opstellen Begroting 2025
De basis van de financiële Begroting 2025 zijn de standen van de Perspectiefnota 2025 die de raad op 9 juli 2024 heeft vastgesteld en de financiële effecten vanuit de Meicirculaire 2024.

Van Perspectiefnota 2025 naar Begroting 2025
Na het opstellen van de Perspectiefnota 2025 hebben zich diverse ontwikkelingen voorgedaan die effect hebben op het meerjarig financieel perspectief. Deze ontwikkelingen van structurele aard zijn geconstateerd bij het opstellen van de Bestuursrapportage 2024 en die dus niet waren meegenomen in de Perspectiefnota 2025.

We hebben deze ontwikkelingen getoetst of ze onvoorzien, onuitstelbaar en onvermijdbaar zijn. Voor de ontwikkelingen die voldoen aan deze criteria stellen we voor deze te verwerken in de Begroting 2025. Het gaat hierbij om:

1. Herstel POK-middelen
We hebben de lasten van de POK middelen structureel begroot, terwijl deze in de algemene uitkering er vanaf 2028 uitvallen. We hebben de ruimte dus onterecht uit eigen middelen gehaald. Wij verlagen daarom de lasten in de meerjarenbegroting vanaf 2028 met € 948.000. Mogelijk maakt het Rijk deze middelen op een later moment alsnog structureel (waarbij de gemeentefonds uitkering dan omhoog gaat) en zo niet, zullen de activiteiten afgebouwd moeten worden of (in overleg met de partners ZVH) naar alternatieve dekking gekeken moeten worden.

2. Afschrijvingslasten
De mutaties hebben betrekking op de actualisatie van de afschrijvingslasten. Door actualisatie van de investeringsplanning 2025-2029 zijn de afschrijvingslasten gemuteerd.

3. Verbonden Partijen
Het betreft mutaties op de bij de Perspectiefnota 2025 opgenomen bedragen voor verbonden partijen. Hiermee sluit onze begroting weer aan op de actuele begroting van Dienst Gezondheid en Jeugd, Gevudo, GR sociaal en Serviceorganisatie Jeugd

4. Resultaat rente
Het betreffen mutaties als gevolg van nieuwe notitie rente (BBV) en Zero based budgeting treasury.

5. Gesloten financieringen
Dit betreffen de gewijzigde personeelslasten, overhead, btw en overige kosten op de gesloten financiering rioolexploitatie.

6. Overige mutaties
Dit betreffen overige structurele mutaties als gevolg van de Bestuursrapportage 2024.

Geactualiseerd financieel perspectief Begroting 2025
De hierboven genoemde ontwikkelingen zorgen ervoor dat het financieel perspectief volgens onderstaande tabel wijzigt. Voor het begrotingsjaar 2025 is er sprake van een sluitende begroting. In 2026 is sprake van een iets minder negatief perspectief ten opzichte van de perspectiefnota, maar voor het (ravijn) jaar 2026 en de jaren erna blijft het grote negatieve saldo een zorgpunt. De noodzaak van het ombuigingstraject dat is opgestart, blijft bij dit geactualiseerde financiële perspectief ongewijzigd.

Wij kiezen ervoor het beoogde resultaat van 7 miljoen in boekjaar 2025 te storten in een bestemmingsreserve. We staan vanaf 2026 voor een aanzienlijke ombuigingsopgave. De definitieve besluitvorming over hoe deze ombuigingen worden ingevuld vindt plaats bij de Perspectiefnota 2026. Dit betekent dat de tijd kort is tussen het moment waarop vastligt waarop precies bezuinigd wordt en het daadwerkelijk effectueren van deze ombuigingen.

Het nieuwe financiële perspectief ziet er dan als volgt uit: